L'AVS en tant que premier pilier et la caisse de prévoyance professionnelle en tant que deuxième pilier garantissent le niveau de vie habituel pendant la vieillesse. L'employeur déduit les cotisations pour l'AVS et la caisse de prévoyance du salaire et les reverse à l'AVS ou à la caisse de prévoyance professionnelle. 

Pas de cotisations en double

Une partie du salaire est versée par l'AVS et une autre partie par la caisse de prévoyance professionnelle. L'objectif de la déduction de coordination est que la caisse de prévoyance ne prélève des cotisations que sur les éléments de salaire qui ne sont pas déjà assurés au titre du premier pilier. Cela garantit que les éléments de salaire ne sont pas assurés deux fois. 

Le calcul suppose qu'en moyenne ⅞ de la rente AVS maximale est assurée par le premier pilier. Cela correspond actuellement à CHF 26’460 par an. C'est la déduction de coordination. Ce montant est déduit du salaire correspondant (salaire annuel brut) dans le deuxième pilier.

Le salaire coordonné est le résultat du salaire applicable (salaire annuel brut) moins la déduction de coordination. Le salaire minimum coordonné est de CHF 3’780, le salaire maximum coordonné est de CHF 64’260.

Exemple de calcul

Mme Weber gagne CHF 60'000 par an. CHF 26’460 seront déduits de son salaire applicable (salaire brut: CHF 60'000) à titre de déduction de coordination. Son salaire coordonné est donc égal à CHF 33’540.  Les cotisations et les prestations de la caisse de prévoyance professionnelle sont basées sur ce salaire. 

L'employeur ne peut pas changer les régimes de retraite de son propre chef. La procédure de modification dépend des dispositions de l'institution de prévoyance professionnelle. 
Le règlement ou le plan de prévoyance de l'institution de prévoyance ne doit pas obligatoirement prévoir une déduction de coordination. Sans déduction de coordination, le salaire assuré augmente, ce qui entraîne des prestations plus élevées pour les employés. Pax propose cela tout en respectant l'exigence d'adéquation pour l'ensemble de ses clientes et clients. Dans nos plans prédéfinis start-up/affaires, les plans de prévoyance Maxi et Maxi Plus n'ont pas de déduction de coordination. 

Adaptation à la charge de travail et au salaire

Peu importe que vous ayez des revenus élevés ou que vous travailliez à temps partiel: il existe quelques bonnes options pour rendre les prestations de la caisse de pension attrayantes dans la prévoyance professionnelle. Cela aide également les entreprises à recruter les meilleurs professionnels.

Pour toutes les personnes qui ont un salaire plus élevé, il y a aussi plus de choses à prendre en compte en ce qui concerne les fonds de pension. Les prévoyances professionnelles comportent une part obligatoire et une part surobligatoire. Le salaire annuel doit être assuré dans l'institution de prévoyance professionnelle jusqu'à un plafond défini par la loi.  

Une rente plus élevée grâce à des cotisations plus élevées

Toute personne qui gagne plus devrait parler à son employeur de la caisse de prévoyance. L'employeur peut veiller à ce que le plan de prévoyance prévoie un salaire assuré plus élevé. Dans ce cas, les cotisations seront également déduites du salaire pour la partie surobligatoire. Cela augmente la rente de vieillesse ultérieure ainsi que les prestations d'invalidité et de décès. Tout ceci est facultatif, mais recommandé afin de maintenir votre niveau de vie.

Travaillez-vous à temps partiel? Ou avez-vous un salaire élevé? Dans ce cas, vous devez vous assurer que votre prévoyance vieillesse en tient compte. De cette façon, vous pouvez maintenir votre niveau de vie même après la retraite.

Cas 1: temps partiel

Si vous travaillez à temps partiel, vous gagnez en conséquence moins. Être assuré dans une caisse de prévoyance: cela ne se fait qu'à partir d'un salaire annuel de CHF 22’680. Si votre salaire est inférieur, vous n'êtes pas assuré dans la caisse de prévoyance. Il n'y a donc pas de cotisations à la caisse de prévoyance. Et en conséquence pas de rente de la caisse de prévoyance. 

Une rente suffisante malgré un travail à temps partiel
Si vous n'atteignez pas le salaire minimum de la caisse de prévoyance, vous devrez vous contenter de la rente AVS minimum à la retraite: avec CHF 1'260, vous ne pouvez même pas couvrir vos besoins vitaux. Par conséquent, il est conseillé d'occuper un emploi d'au moins 60 pour cent du poste à temps plein. Vous avez ainsi une chance d'atteindre le seuil d'entrée pour l'inclusion dans une caisse de prévoyance, même avec un faible salaire. 

Astuce pour les employeurs
Chez Pax, nous vous donnons la possibilité d'ajuster la déduction de coordination en fonction du taux d'occupation ou d'y renoncer totalement. Cela augmente le salaire assuré et vos employé-e-s peuvent épargner davantage d'avoirs de prévoyance. En outre, le salaire minimum (seuil d'entrée) pour l'admission à la caisse de prévoyance peut en principe être fixé à un niveau inférieur.

Cas 2: Hauts revenus

Votre plan de prévoyance ne couvre-t-il que les prestations minimales légales? Dans ce cas, le salaire coordonné correspondant assuré ne dépassera pas CHF 64’260. Cela résulte du salaire AVS maximal assurable de CHF 90’720 moins la déduction de coordination de CHF 26’460. La partie du salaire supérieure à CHF 90’720 n'est donc pas assurée. 

Le salaire brut comme salaire assuré
Pour une personne qui gagne CHF 150'000 par an, par exemple, cela entraîne des pertes financières massives, tant dans la vieillesse qu'en cas d'éventuelle invalidité. Pour cela, il existe une solution: sélectionnez le salaire brut comme partie du salaire à assurer. Vous pouvez ainsi assurer le salaire brut réel de vos employés (maximum CHF 907'200).