A partire dalla età di riferimento è possibile prelevare i propri risparmi dalla cassa pensione e dal terzo pilastro. Su questo importo è necessario pagare le imposte: separatamente dagli altri redditi e a un’aliquota ridotta. Scaglionando il prelievo del capitale, pagherà meno tasse. 

I risparmi del terzo pilastro non possono essere prelevati prima dei cinque anni antecedenti all’età di riferimento. Ciò vale anche per i conti di libero passaggio e le polizze. Se continua a lavorare dopo il raggiungimento dell’età di riferimento, può prelevare il capitale dal terzo pilastro anche in un secondo momento. Può differire il pagamento fino alla cessazione dell’attività lucrativa, ma per un massimo di cinque anni. L’imposta è dovuta al momento del prelievo dei fondi. Non importa se il suo terzo pilastro è legato a una compagnia di assicurazioni o una banca. Al più tardi all’età di 70 anni (dall'entrata in vigore della riforma pensionistica AVS21, questa età vale sia per gli uomini che per le donne), è necessario prelevare l’avere dal terzo pilastro e dalla cassa pensione. Scopra cosa deve considerare per il pensionamento in Svizzera.

Idealmente si dovrebbe versare nel terzo pilastro fino al raggiungimento dell’età di riferimento. In definitiva, l’obiettivo è la sicurezza finanziaria nella vecchiaia. Per questo motivo non è permesso prelevare così facilmente i fondi. Il prelievo è consentito a partire dai cinque anni prima dell’età di riferimento. A determinate condizioni, è tuttavia possibile ritirare il capitale anche prima. Bisogna però non dimenticare che le imposte devono essere pagate anche su questo importo.

Il terzo pilastro ha due scopi: migliorare la Sua previdenza per la vecchiaia e risparmiare sulle tasse. Anche le tasse svolgono un ruolo nel prelievo del capitale. Se possibile, investa in più conti del terzo pilastro per beneficiare dei vantaggi di un prelievo scaglionato.

Risparmio sulle tasse

Vale la pena ritirare il patrimonio di previdenza in modo scaglionato? La risposta è affermativa: nella maggior parte dei casi, questo approccio consente di risparmiare notevoli importi in termini di imposte. Il denaro da un conto del terzo pilastro può essere prelevato solo per intero, non sono possibili prelievi parziali. Se dispone di più conti del terzo pilastro, può chiuderli singolarmente in periodi d’imposta diversi. Ricordi anche che i fondi della cassa pensione vengono conteggiati nel reddito. È opportuno coordinare di conseguenza i tempi di chiusura dei conti del terzo pilastro.

È sposato? In questo caso, saprà probabilmente che i Suoi prelievi vengono sommati a quelli del coniuge nello stesso periodo fiscale. Se preleva denaro dalla cassa pensione, tale prelievo può influire notevolmente sulle tasse. Alcuni cantoni applicano disposizioni speciali in materia di tassazione dei versamenti in conto capitale. È opportuno informarsi direttamente presso l’autorità fiscale o chiedere una consulenza indipendente. 

Che cos’è l’imposizione progressiva?

Chi guadagna di più paga anche più tasse. Questo vale non solo per l'importo assoluto di denaro, ma anche per la percentuale. Progressione fiscale significa che l'aliquota fiscale aumenta con un reddito più elevato.

Esempio di calcolo: risparmio sulle tasse con lo scaglionamento

Ad Olten (SO) vivono due persone non coniugate. Entrambe prelevano CHF 500 000 dalla cassa pensione e ulteriori CHF 100 000 dal terzo pilastro.

Persona 1: Stefan preleva il denaro dal suo unico conto del terzo pilastro e il denaro dalla cassa pensione nello stesso anno. Il suo onere fiscale quest’anno è di CHF 49 497.

Persona 2: Katharina è più intelligente. Ha due conti del terzo pilastro da CHF 50 000 ciascuno. Preleva lo stesso importo totale in due anni. Preleva il denaro dal terzo pilastro ma solo un anno dopo il pensionamento, poiché quest’anno riceverà fondi dalla cassa pensione. Grazie a questo scaglionamento ottimizzato dei pagamenti su tre anni, risparmia CHF 4785 di tasse.

Prelievo graduale dal terzo pilastro, fatto! Ma cos’altro occorre considerare prima di prelevare il proprio capitale? 

Prestare attenzione alle quote azionarie e all’orizzonte d’investimento

Il suo capitale all’interno del terzo pilastro è investito in azioni? In questo caso si consiglia spesso di ridurre le quote azionarie prima del pensionamento. In questo modo viene ridotto il rendimento del proprio denaro, ma si impedisce anche di incorrere in perdite che non si possono più recuperare a causa dell’orizzonte di investimento sempre più breve. 

Sono disposto ad accettare fluttuazioni più elevate per migliori prospettive di rendimento?
Se è possibile rispondere alle prime due domande in maniera negativa e alla terza domanda in maniera affermativa, può valere la pena continuare a investire in investimenti con un’elevata quota azionaria. In ogni caso, può essere utile creare un profilo di investitore personalizzato. Per un’analisi dettagliata, contatti i nostri consulenti.

Aliquote d’imposta a seconda del cantone

Tipicamente in Svizzera: le aliquote d’imposta variano da cantone a cantone. Può quindi valere la pena prima del ritiro del patrimonio di previdenza trasferirsi in un comune con maggiori agevolazioni fiscali. Controlli dove vengono applicate basse aliquote d'imposta su prelievi di capitale, reddito e patrimonio. Buon trasloco!